با همکاری مشترک دانشگاه پیام نور و انجمن اقتصاد دفاع ایران و انجمن اقتصاد انرژی ایران

نوع مقاله : کاربردی

نویسندگان

1 دانشجوی دکتری، گروه اقتصاد، واحد اراک، دانشگاه آزاد اسلامی، اراک، ایران.

2 استادیار، گروه اقتصاد، واحد اراک، دانشگاه آزاد اسلامی، اراک، ایران.

3 استادیار، گروه اقتصاد، واحد علوم و تحقیقات، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران.

10.30473/jier.2024.71334.1453

چکیده

در این مطالعه تأثیر اجزای نظام راهبری شرکتی بر سلامت مالی 12 بانک‌ در ایران طی دوره 1385-1402 با استفاده از روش داده‌های تابلویی نامتوازن و اثرات ثابت مورد بررسی قرار گرفت. در مطالعه حاضر از شاخص ترکیبی کملز به عنوان نماینده شاخص سلامت بانکی استفاده شده است. نتایج بررسی نشان داده است که از میان مولفه‌های نظام راهبری شرکتی تنها متغیر مدیران مستقل تاثیر مثبت بر سلامت بانکی دارد. در مقابل اندازه هیات مدیره، تعداد جلسات هیئت مدیره، تعداد جلسات کمیته حسابرسی، دوگانگی مدیرعامل، تعداد جلسات کمیته پایش ریسک تاثیر منفی بر سلامت مالی بانک‌ها داشته است. به طور کلی، می‌توان بیان کرد که نظام راهبری شرکتی، تاثیر مطلوبی بر سلامت مالی بانک‌های مورد مطالعه در ایران ندارد که  می‌تواند ناشی از عدم استقرار واقعی نظام راهبری شرکتی در سیستم بانکی کشور به خصوص بانک‌های خصوصی و خصوصی شده، عدم وجود راهبرد و استراتژی صحیح حاکمیت شرکتی، نبود مکانیزم‌های نظارتی، عدم شفافیت صحیح و مسئولیت پذیری موثر در خصوص افشای اطلاعات، مدیریت ضعیف دارایی‌ها و بدهی‌ها و ... دانست.

کلیدواژه‌ها

موضوعات

Aebi, V., Sabato, G., & Schmid, M. (2012), Risk management, corporate governance, and bank performance in the financial crisis, Journal of Banking & Finance, 36(12), 3213-3226.
Ahmadi, S.M.M., Gholami, E., Nobakht, J. (1395), Review of The Position and Necessary Reforms in the Banking System to Achieve The Goals of the Economy of Resistance, Research Plan, Expediency Discernment Council. (in persian)
Al-Saidi. A., & Abbas. D.S, (2022), Sources of  Financing and Their Impact on Financial Safety: An Applied Study on a Sample of  Private Bank’s Listed in Iraq Stock Exchange, Palarch’s Journal of Archaeology of Egypt/Egyptology, 19(1),1281-1297.
Angela R., & Irina B., (2015), An Empirical Analysis of The Macroeconomic Determinants of  Non-Performing Loans in EU28 Banking Sector, Revista Economică, 67(2), 108-127.
Biswas. S., Bhattacharya. M., Sadarangani. P., and Yiqiang. J., (2022), Corporate governance and earnings management in banks: An empirical evidence from India, Cogent Economics & Finance, 10(1), 1-20.
Chairunesia W., (2020), Analysis of the Bank's Health Level and Its Effects on the Profitability of Sharia General Banks Listed in Indonesia's Financial Services Authority Period 2015-2018, Asian Journal of Economics, Business and Accounting, 17(3), 38-53.
Cormier D, Samira D., & Michel M., (2017). Beyond earnings: Do EBITDA reporting and governance matter for market participants?, Managerial Finance, 43, 193–211.
Djebali. N., and Zaghdoudi. K., (2020), Testing the governance-performance relationship for the Tunisian banks: a GMM in system analysis, Financial Innovation, 6(23), 1-24.
Foluso Ololade Oluwole, (2021), The Impact of Corporate Governance on Banks Profitability in Nigeria", Financial Markets, Institutions and Risks, 5(1),18-28.
Fuzi, S. F. S., Syahrina A. A. H., & Julizaerma M. K. J., (2016), Board independence and firm performance, Procedia Economics and Finance, 37, 460–65.
Jizi M. I., Aly S., & Robert D., (2014). Corporate governance and corporate social responsibility disclosure: Evidence from the US banking sector, Journal of Business Ethics, 125, 601–15.
Khalil A. & Chihi S., (2020). Do board characteristics affect the financial soundness of Islamic banks", African Scientific Journal, 3(2),96-113.
Leone. P., Gallucci. C and Santulli. R., (2018), How Does Corporate Governance Affect Bank Performance? The Mediating Role of Risk Governance, International Journal of Business and Management, 13(10), 212-229.
Liao. L., Chen. G., and Zheng. D., (2019), Corporate social responsibility and financial fraud: Evidence from China”, Accounting & Finance, 59, 3133–3169.
Lis S. O., and Ika P. S., (2021). The Bank Soundness in Indonesia: Risk and Corporate Governance. Golden Ratio of Finance Management, 1(1),1-12.
Masud., A.K., and Haq. M., (2016), Financial Soundness Measurement and Trend Analysis of Commrcial Banks in Bangladesh: An Observation of Selected Banks, European Journal of Business and Social Sciences, 4(10), 159 – 184.
Mouri D., & Swadip B., (2019), Examining the Impact of Corporate Governance on Banks' Performance using CAMELS Approach: A Panel Data Study of Selected Banks in Bangladesh, The Chittagong University Journal of Business Administration, 30,1-28.
Murtaza I. A., Naeem A., & Aqsa I., (2014), Impact of corporate social responsibility on firm financial performance: A case study of Pakistan, International Review of Management and Business Research, 3, 14-19.
Nguyen V.T., & Liu D. Y., (2019), Determinants of financial soundness of commercial banks: Evidence from Vietnam, Journal of Applied Finance & Banking, 9(3), 35-63
Ntim, C. G., and Soobaroyen. T., (2013), Corporate governance and performance in socially responsible corporations: New empirical insights from a Neo-Institutional framework, Corporate Governance: An International Review, 21, 468–94.
Reddy. S., (2012), Relative Perfromance of Commercial Banks in India Using Camel Approach, International Journal of Multidisciplinary Research, 2(3), 38-58.
Rita B., (2007). Macroeconomic and Financial Soundness Indicators: An Empirical Investigation, IMF Working Paper, Monetary and Capital Markets Department.
Rossi. M., Chouaibi. J., Chouaibi. S., Jilani. W., and Chouaibi. Y., (2021), Does a Board Characteristic Moderate the Relationship between CSR Practices and Financial Performance? Evidence from European ESG Firms, Journal of Risk and Financial Management, 14(8), 1-15.
Salina A. P., Zhang X., and Hassan O. A.G., (2020),An assessment of the financial soundness of the Kazakh banks, Asian Journal of Accounting Research, 6(1), 23-37.